Счетоводно отчитане на разчетите с клиентите чрез ПП"Плюс Минус"

5.2. Счетоводно отчитане на разчетите с клиентите

За стопанските предприятия разчетните взаимоотношения с клиентите имат първостепенно значение. Така както и при доставчиците, когато е отсрочено вземането от клиента,следва да бъде заведено в счетоводния отчет на предприятието.

В сметкоплана за отчитането на вземанията на предприятието за продадени активи или оказани услуги е отделeна група 41 Клиенти и свързани с тях сметки. Към групата са включени синтетичните сметки: 411 Клиенти, 412 Клиенти по аванси,413 Клиенти по търговски кредити, 414 Клиенти по продажби при определени условия , 416 Клиенти по продажби със свързани лица и 419 Други разчети с клиентите.

От наименованието се вижда , че тези сметки по същество са противопожни на сметките от група 40.- сметки 411, 413,414, 416, 419 и 412. Всички сметки са активни, защото отчитат вземане на предприятията от клиенти. Само сметка 412 е пасивна, защото отчита задължението на предприятието за получен от него аванс за доставка в бъдеще на продукция, материали, стоки или услуги.

В Плюс Минус може да се изгради различна структура на разчетите с клиентите. Например в посочения пример имаме главна аналитичост КЛИЕНТИ и поданалитичности за Клиентите по проажби, Клиентите по аванаси, Несъбираемите вземания , и т.н. Забележете ,че има и поданалитичост за валутните доствчици

Запомнете! И тук важи условието началните салда на валутните Клиенти да се зареждат с документ SmetkaNa.xls. , а за приключване на счетоводната година документ PriklSmetkaNa.xls Валутната сума трябва да се въвежда в колона Количество на съответата валута (без знак -). В колона Курс се задава курса на задължението към началото на годината

Сметка 411 като активна балансова сметка се кредитира при възникналото вземане, при което се кредитират различни сметки.:

Продажба на стоки: 411/702

Продажба на материали:411/709

Продажба на услуги :411/703

Продажба на продукция: 411/701

За закриване на задължението съответно 411 трябва да се кредитира срещу дебитиране на 501, 502, 503, 504, 151, 152 и т.н.

Така както и при отчитането на разчетите с доставчици, документите с които се отчитат разчетите с клиенти са :

• Фактура продажба – тип +ФЕ, име на файл facturam7.xls, facttom7.xls – за отразяване на възникването на вземането.

• Приходен касов ордер – тип ПКО pko.xls и Приходен касов ордер във валута – тип ПКОВ С име на файл pkov.xls –за отразяване на плащанията от клиенти в брой.

• Банка получане на пари по фактура +ББ име на файл bankpol.xls и Банка получаване на пари по фактура Валута, +БВ bankpolv.xls

• 
  

При попълването на фактура за продажба чрез посочване на отметка в таблицата за избор на вид продажба се избира кореспондиращата сметка от гр. 70

Ако имаме няколко видове основания в една фактура ще използваме падащото меню в колоната до колона Стойност

Фактурата за продажба е „лицето” на фирмата пред клиентите, затова ще се спрем на някои важни особености при нейното попълване.

1. Не забравяйте че програмата слага автоматична номерация на изходящите документи, в това число и фактурите. Това означа ,че при първоначално започване на работа с програмата –ФЕ ще започнат от номер1. Ако вече се стигнали до някакъв номер и искате да продължите номерацията, тогава първата фактура трябва да се въведе ръчно (при работа в мрежа да се натисне и отметката Фиксиран номер). Ако пък решите едновременно да поддържате номерация от кочан и да издавате фактури от Плюс Минус, тогава тези в програмата биха могли да започнат от някакъв по-голям номер, например 1000000001,2000000001 и т.н.

1. При попълването на името на клиента имате възможност не само да го търсите в дървото с АП. Можете да го въведете и като напишете част от неговото име ръчно и натиснете Еnter или въведете номера по ЕИК и натиснете Еnter и клавиш F3.

1. Ако след инсъртването на клиента установите ,че трябва да промените някой от неговите параметри – напр. МОЛ, ИНДДС, Адрес и т.н. не е необходимо да се връщате в екрана с АП. Достатъчно е да напишете промяната ръчно във фактурата и да сложите отметка срещу Промяна параметрите на партньор в таблицата с настройки към документа.

1. При работа със склад и попълване на наименованието на стоките и услугите бихте могли да използвате опцията за бързо въвеждане. А тя е:

• ръчно се записва част от наименованието на стоката

• след това се натиска клавиш Enter а след него клавиш Insert

1. Ако имате различни продажни цени към отделните клиенти бихте могли да изпозвате опцията за запазване на последната продажна цена на пратньора. За целта е необходимо да се сложи отметка в таблицата с настройки към документа                           

Запомнете , че за да отработи тази опция, отметката трябва да сложена преди да започнете да попълвате първоначалния документ, (т.е от където „програмата „ ще запомни продажната цена)

1. Ако трябва да се посочи Банкова сметка, която е различна от тази, посочена в параметрите на фирмата, тогава е необходимо:

• да се кликне два пъти върху Банка

• и да се избере от АП нужната банкова сметка

• в документа автоматчно се зарежда нейния IBAN и BIC

7. Във връзка със промените в закона са ДДС при неначисляване на ДДС или ставка 0 е необходимо да се посочи основанието за това. Това се постига като в полето Основание за неначисляване или ставка 0 се натисне Insert и се избере вида основание от появилата се табличка.

8. Запомнете! Това основание има само информационен характер. За да попадне документа в правилната колона от Дневника на продажбите е необходимо да се посочи тип на сделката

9. Плащането по една фактура може да стане в брой,по сметка или с карта. Това обстоятелство следва да се поясни чрез отметка в полето Плащане.

Още...