МОДУЛ ТРЗ И ЛС

• НОВО! При въвеждане на отсъствия за временна нетрудоспособност в Плюс Минус е предвидено за периода от 01.07.2010 г. до 31.12.2010 г. вкл., първите три дни от отсъствието да бъдат начислени за сметка на работодател и да се заплащат в размер 70 на сто от среднодневното брутно трудово възнаграждение за текущия месец, но не по-малко от 70 на сто от среднодневното договорено възнаграждение. Промяната е направена на основание § 22о от ПЗР на КСО, приет със Закон за изменение и допълнение на КСО, обн. в ДВ бр.49/29.06.2010 г.
• НОВО! В картона на лицето в режим "Допълнителни" е добавена нова отметка "ОЗМ". Чрез нея се отбелязва дали самоосигуряващото се лице се осигурява допълнително за фонд "Общо заболяване и майчинство", когато отметката е включена програмата автоматично подава по-високия процент за фондовете на ДОО, когато не е включена процента е само в размера за фонд "Пенсии".
• НОВО! Към Справки е добавена Справка за извънреден труд, която показва извънредно отработените часове за избран период и разликата до максимално допустимия брой часове за година, установени в чл. 146, ал. 1 от КТ(към 30.06.2010 г. - 150 часа годишно).
• НОВО! Предвидена е възможност при начисляване на трудов стаж да се изключват периодите, за които на лицата е наложена пробационна мярка "поправителен труд". За тази цел периода на мярката трябва да се въведе на код 42 Период на пробация без тр.стаж от екран Отсъствия. Дните няма да бъдат отразени като отсъствие и няма да бъде намалено отработеното време на лицето, но при начисляване на стаж този период няма да бъде прибавен към общия трудов стаж на работника.

МОДУЛ СЧЕТОВОДСТВО

• НОВО! Нов вид на документите за Интрастат - стартират се от меню Отчети/Интрастат.
• Към финансовите отчети, които се извикват от меню Отчети, са направени следните промени:
  - добавен e сравнителен баланс, в който избраният период на справката се отнася за текушата и предходната година, за разлика от другия баланс, където периодът за предходната година обхваща съответния брой месеци, непосредствено преди текущата.
  - възможност отчетите да бъдат изведени както на български език, така и на английски.
• НОВО! Фактура за покупка с търговска отстъпка за разпределяне на транспортни разходи. Документа се използва за заприхождаване на стоки или материали в различни складове и разпределяне на транспорт, в случаите когато транспорта и стоките (материалите) са документирани в една фактура. Ако е необходимо да се осчетоводи фактура за транспортни разходи, които да се разпределят върху предварително заприходени с друга фактура стоки, то трябва да се отбележи отметка Фактура транспорт. Документът се стартира от екран Документи и е с тип -ФЕ и име на файла facttopTR7.xls.
• НОВО! Нов вид на Типови операции - стартира се от меню Операции/Сложни и типови операции или от лентата с бутоните. Освен стандартно зададените шаблони има възможност за добавяне на потребителски.
• НОВО! Документ Банкови операции - стартира се от меню Операции/Банкови операции или от лентата с бутоните. Документа служи за осчетоводяване на операции по банкови извлечения и други документи, както и за импорт на данни от файл за банките ОББ и Алианц.
• НОВО! Нов вид на Оборотни ведомости Синтетична, Аналитична, За сметка, За аналитичност. Добавена е възможност чрез кликване с мишката върху дебитния/кредитния оборот по дадена сметка/аналитичност, да се извежда екран Отчет по журнал на операциите с информация за счетводните операции, които включват избрания оборот.
• НОВО! Нов вид на Главна книга Синтетична и Аналитична. Добавена е възможност чрез кликване с мишката върху дебитния/кредитния оборот по дадена сметка/аналитичност, да се извежда екран Отчет по журнал на операциите с информация за счетводните операции, които включват избрания оборот.
• НОВО! Приемо - предавателен протокол - документът се избира от екран Документи. Типът му е -ПП, а името на файла PPProtokol.pm. В случай, че във Фактура изходяща продажба е избрана отметка Приемо - предавателен протокол, при запомняне с F8 автоматично се стартира протокола.
• НОВО! Сертификат - документът се избира от екран Документи. Типът му е -ПС, а името на файла Sertifikat.pm. В случай, че във Фактура изходяща продажба е избрана отметка Сертификат, при запомняне на фактурата автоматично се стартира сертификата.

МОДУЛ СКЛАД

• НОВО! Добавен е бутон за настройка на екрана, с който може да се променя ширината на колоните в склада.
• НОВО! Добавена е възможност за работа с ценови листи - документът се стартира от меню Операции/Ценови листи. С него могат да се задават ценови листи, отстъпки, надценки или фиксирани цени към отделните контрагенти, отнасящи се за стока или група стоки, с възможност за филтриране по обекти и периоди.
• НОВО! Добавена е възможност за преоценка на всички използвани цени за избрани или всички стоки, с възможност за филтриране по обекти и периоди. Операцията се стартира от меню Операции/Преоценка.
• НОВО! Автоматизирано е генерирането на заявки към доставчици с използването на отметката Генериране на заявки за доставки в складовите справки, стартиращи се от меню Справки/Минимални количества и меню Справки/Анализ на дейността/Планиране на доставките.
• НОВО! Автоматизиран е записа на документи за бракуване с използването на отметката Генериране документ за бракуване в справката от меню Справки/Стоки с изтичащ срок на годност.

· Разходни норми включващи основните суровини за производството на единица продукт;

· Възможност за работа с повече от една мерна единица на материалите;

· Възможност за лесно добавяне на допълнителна информация в разходната норма, спрямо нуждите на предприятието;

· Възможност за задаване по разходна норма на разходите за механизация и работна ръка;

· Възможност за задаване на операциите, необходими за изработката на единица продукт в разходната норма;

· Проследяване на поръчки/заявки за производство;

· Работа с индивидуални и обобщени поръчки;

· Възможност за избор дали да се работи само по индивидуални поръчки или чрез обобщаване на няколко индивидуални в обобщена поръчка;

· Опция за обобщаване на продуктите от индивидуалните поръчки по контрагент;

· Проверка за наличност на материали още при генериране на поръчката и възможност за автоматично генериране на заявки за доставка на необходимите или недостигащи количества;

· Следене на отказани поръчки;

· Планиране на производството чрез производствени планове (планови задания) за избран период;

· Възможност за планиране на производството спрямо приоритета на поръчките;

· Възможност за проверка за наличност на материали в плана за производството;

· Автоматично генериране на производствени операции за изпълнение в плана за производството на база заложените по разходна норма;

· Отпечатване на производствения план в специална бланка, съобразена с нуждите на предприятието;

· Складови искания за изписване на материали от склада по планово задание;

· Лесна замяна на един материал с друг в складовото искане;

· Проследяване във всеки един момент какво количество е изписано за производство и колко остава да се изпише съгласно производствения план;

· Автоматично блокиране на материалите, необходими за производството на количествата предвидени по план;

· Автоматично разблокиране на количествата при изписване на материалите;

· Работа с вложени калкулации;

· Заприхождаване на готовата продукция;

· Възможност за работа с повече от една мерна единица на продукцията;

· Заприхождаване на продукцията по различни цени по преценка на потребителя на програмата;

· Автоматично генериране на партиден номер с различна структура и формат според нуждите на предприятието;

· Проследяване на произведеното количество продукция и оставащото за производство, съгласно производствения план;

· Отчитане на извършените производствени операции и начисляване на нормени заработки още в процеса на производство на база производствения план или произведеното количество продукти;

· Автоматичен запис на индивидуални и бригадни карти от отчета за извършени производствени операции;

· Възможност за предварително изчисляване сумата на заработката по планово задание;

· Проследяване на извършените производствени операции и оставащите за изпълнение по планово задание;

· Възможност за отпечатване на баркод етикети и регистриране на извършените операции посредством баркод-четец;

· Възможност за последващо въвеждане на нормени заработки директно в работните карти на работниците в модул ТРЗ и ЛС, Сделно заплащане;

· Възможност за отчитане на извършените операции по бригади чрез Бригадни работни карти;

· Във всички документи информация за номера на поръчката, по която се работи на съответния етап;

· Автоматично изчисляване на пълна себестойност на 1-ца изделие;

· Възможност за изчисляване на пълна себестойност по модели/групи продукти;

· Възможност за избор на вид разходи, които да се калкулират в себестойността в завимост от:

- групата главна аналитичност на отчитане на разходите;

- тип документ, с който са осчетоводени тези разходи;

· Гъвкавост при изчисляване на пълната себестойност, съобразно нуждите на предприятието: обобщаване на различно ниво на аналитичност на разходите, различен начин на разпределение на отделните видове непреки разходи – общи разходи, разходи за спомагателни материали, разходи за работна ръка и амортизация.

· Възможност за изчисляване на прогнозна себестойност, чрез залагане на очакван процент на изменение на раходите спрямо текущия период.

От 1 октомври 2009 г. всеки търговски обект за продажба на течни горива трябва да подава в НАП данни от дневния отчет на всяка фискална памет от електронната система с фискална памет (ЕСФП), работеща в обекта. Промените са предвидени Проект на наредба за изменение и допълнение на Наредба Н-18 за регистриране и отчитане на продажбите в търговските обекти. Задължението се отнася за всички обекти за продажба на течни горива, независимо от големината и местоположението им. Данните от дневния отчет се подават по електронен път до края на следващия ден в ТД на НАП по регистрация на лицето. За целта е необходимо всеки търговец, задължен да представя такава информация да се снабди с универсален електронен подпис.

Основните мотиви за тази нормативна промяна са облекчаване дейността на бизнеса в областта на документиране на продажбите в търговските обекти, въвеждане на спешни краткосрочни мерки за защита на фискалния интерес в областта на отчитане на продажбите на течни горива и същевременно повишаване на възможността за ефикасен и бърз контрол от страна на органите на НАП. Очакваният ефект е отчитане от страна на търговците на течни горива на действителни обороти, съответно санкциониране на лицата, които не отчитат реално извършените продажби.

За улеснение потребителите на програмата при регистране на дневните обороти, екипа на Плюс Минус създаде за тази цел специален документ "Дневен отчет". Чрез този документ могат да се генерират данни за:

- откриване, закриване или промяна на данните за търговски обект;

- отчитане на дневния оборот от всеки обект.

Файловете се генерират съобразно утвърдените параметри и изисквания в Приложение №16 към чл. 39, ал. 7 от Наредбата за изменение и допълнение на Наредба Н-18 за регистриране и отчитане на продажбите в търговските обекти. Документа е окомлектован с подробно описание на начина и последователността на работа.

ВНИМАНИЕ!  Всички клиенти, които желаят да ползват документ "Дневен отчет" за отчитане продажбите на течни горива следва да се обърнат за подробна информация към обслужващия ги офис.

За първи път за ваучерите за храна като социална придобивка със специален данъчен статут заговорихме през 2003 г. (чл. 36а от Закона за данък върху печалбата), но едва през 2007 г. бяха преодолени нормативно различията между Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО) и Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), във връзка с данъчното третиране по отношение на физическите лица и предприятията. И това ги направи много подходящи за осъществяване на определена социална политика. Още повече, че осигурителното законодателство също третира тези разходи като освободени от начисляване на осигурителни и здравноосигурителни вноски, каквито поначало се изискват за социалните разходи.
Днес ваучерите за храна могат да намерят широко приложение в практиката, в зависимост от финансовите възможности на предприятията и добрата воля на ръководствата.

Нормативна уредба
Нормативно разходите за ваучери за храна са регламентирани в:
- чл. 204, 209 и 214 ЗКПО, както и в § 1, т. 35 и 36 от Допълнителните разпоредби на ЗКПО;
- чл. 24, ал. 2, т. 1, б. “е” ЗДДФЛ;
- Наредба № 7 от 09.07.2003 г. на МТСП и МФ за условията и реда за издаване и отнемане на разрешение за извършване на дейност като оператор на ваучери за храна и осъществяване дейност като оператор;
- Наредбата за елементите на възнаграждението и за доходите, върху които се правят осигурителни вноски;
- в някои указания на Министерството на финансите и Националната агенция за приходите.

Същност на разходите за ваучери за храна
Съгласно определението, дадено в § 1, т. 36 от ДР на ЗКПО, ваучерите за храна са вид книжа за замяна, предоставени чрез работодателя на работниците и служителите, включително на тези по договори за управление, които се използват като разплащателно средство в ресторанти, заведения за бързо обслужване и обекти за търговия с храни съгласно сключен договор за обслужване с оператор.
Когато говорим за ваучерите за храна, трябва да правим разлика между тях и “ваучерите за подаръци”, или други случаи, при които извършените разходи се облагат с данък върху разходите и върху тях се начисляват осигурителни вноски по общия ред (ако се документират като социални разходи).

Участници и отношения при предоставянето на ваучери за храна
При издаването и предоставянето на ваучерите за храна вземат участие и формират отношения следните страни:

оператори;
работодатели/възложители;
работници и служители и наети по договори за управление и контрол лица (ползватели);
доставчици (търговци).
Освен посочените в началото нормативни актове, някои от участниците трябва да прилагат разпоредбите на ЗДДС и на Наредба № Н-18 на МФ от 13.12.2006 г. за регистриране и отчитане на продажби в търговските обекти чрез фискални устройства.
За всеки от участниците посочените нормативни актове поставят определени изисквания за документиране и отчитане на приходи, разходи и разчети. В следващите редове ще направим коментар на счетоводното отчитане при някои от участниците.

Документиране и счетоводно отчитане при оператора
Правата и задълженията на оператора на ваучери за храна са регламентирани с Наредба № 7 от 09.07.2003 г. за условията и реда за издаване и отнемане на разрешение за извършване на дейност като оператор на ваучери за храна и осъществяване дейност като оператор, както и с изискванията на чл. 209, ал. 2-6 ЗКПО.
Действията на оператора са характерни за търговската дейност: отпечатване и предоставяне на ваучери за храна, заплащане на получените срещу ваучери храни от търговци, отчитане на комисиона за своята дейност и на възникналите парични потоци.
Счетоводните записвания при оператора имат следната примерна схема:

за получените от работодателя парични средства за отпечатване и предоставяне на ваучери за храна, по определени купюри и на обща сума (по номинал на ваучерите):
Д-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове
К-т с/ка 412 Клиенти по аванси
анал. сметка на работодателя;

за полагащото се възнаграждение по издадена на работодателя фактура (договорена комисиона):
Д-т с/ка 411 Клиенти
К-т с/ка 703 Приходи от продажби на услуги
К-т с/ка 4532 Начислен данък за продажбите;

на база предоставени ваучери от търговци, с които има договореност за приемане на същите, задължението към работодателя се трансформира като задължение към търговеца:
Д-т с/ка 412 Клиенти по аванси
анал. сметка на работодателя
К-т с/ка 401 Доставчици
анал. сметка на търговеца;

за превеждане на търговеца на одобрената сума:
Д-т с/ка 401 Доставчици
К-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове;

при възстановяване от работодателя на неизползвани ваучери, операторът превежда сумата по номинал (с евентуална договорена удръжка за разноски по отпечатването):
Д-т с/ка 412 Клиенти по аванси
анал. сметка на работодателя
К-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове;

ако останат суми по задължението към работодателя, например загубени или унищожени ваучери или ваучери, които не могат да бъдат върнати за подмяна, същите се отнасят в приход:
Д-т с/ка 412 Клиенти по аванси
К-т с/ка 709 Други приходи от дейността.

Операторът отчита паричните потоци по реда на СС 7 - Отчети за паричните потоци. Разходите за отпечатване и разпространение на ваучерите се отчитат като разходи по общия ред по сметки от група 60 Разходи по икономически елементи,срещу полученото възнаграждение за дейността от работодателя.

Документиране и счетоводно отчитане при работодателя

за преведените на оператора средства за отпечатване и предоставяне на ваучери за храна, счетоводното отчитане при работодателя има следния вид:
Д-т с/ка 402 Доставчици по аванси
анал. сметка на оператора
К-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове;

за получените от оператора ваучери за храна:
Д-т с/ка 509 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна
К-т с/ка 402 Доставчици по аванси;

за договореното възнаграждение на оператора, по издадена от него фактура:
Д-т с/ка 602 Разходи за външни услуги
Д-т с/ка 4531 Начислен данък за покупките
К-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове;

за разпределение на ваучерите между наетите лица и отчитането им като социални разходи:
Д-т с/ка от група 60 Разходи по икономически елементи
К-т с/ка 421 Персонал
(по списък, съгласно регламентиран вътрешен ред);

В Плюс Минус е предвидена справка "Ваучери", която позволява извеждане и запомняне на списък с раздадени ваучери на персонала по номинал. Посочват се броя ваучери от съответния номинал за всеки служител. След запомняне на таблицата тя може да бъде изведена като справка на по-късен етап. За начисляване на сумата като отделно перо във фиша за заплати е предвиден код 1001 Ваучери за храна. Сумите могат да бъдат прехвърлени автоматично от справка "Ваучери" или да бъдат зададени като постоянно разплащателно перо в картона, в случай че равностойността на ваучерите е една и съща всеки месец. За да се добави сумата на ваучерите към автоматичното начисляване на заплати е необходимо да се добави статията Дебит 604 или 605 съответната аналитичност на разхода/Кредит 421, като в колоната "Код от ТРЗ" се посочва перо 1001. Това става чрез редактиране на шаблона Zaplati.xls, посредством вградения в програмата табличен редактор.

при предоставяне на ваучерите на персонала:
Д-т с/ка 421 Персонал
К-т с/ка 509 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна;

за върнати ваучери на оператора (с изтекъл срок, за подмяна и пр.):
Д-т с/ка 411 Клиенти
К-т с/ка 509 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна;

съгласно чл. 23, ал. 3 от Наредба № 7 на МФ от 2003 г. работодателят може да поиска от оператора в 30-дневен срок от изтичането на валидността на ваучерите да извърши замяна с нови ваучери по техния номинал. Замяната се отчита по сметка 509 Други парични средства, като се отписват върнатите, а се записват новополучените ваучери;
когато някои работници или служители напуснат предприятието, те трябва да върнат неизползваните ваучери за следващи периоди, съгласно чл. 14, ал. 4 от Наредба № 7 от 2003 г. За тези ваучери се съставят следните статии по способа на “сторното”:
Д-т с/кa от група 60 - Разходи по икономически елементи
К-т с/ка 421 Персонал и
Д-т с/ка 421 Персонал
К-т с/ка 509 Други парични средства;

когато работодателят бракува ваучери поради повреда, загубване или унищожаване, следва да отчете разход по номинала:
Д-т с/ка 609 Други разходи
К-т с/ка 509 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна.

В края на годината ваучерите за храна се инвентаризират по общия ред и евентуалните липси и излишъци се отчитат по предвидения ред.
Работодателят отчита паричните потоци по реда на СС 7.

Отчитане на ваучерите за храна при търговеца
Ваучерите за храна се ползват като разплащателно средство, заместващо парите. Затова няма особености в сравнение с традиционното отчитане на приходи от търговска дейност и приходи от продажби съобразно изискванията за документиране на продажбите по реда на Наредба № Н-18 на МФ от 2006 г.

за продадени храни срещу представени ваучери, счетоводното отчитане при търговеца е, както следва:
Д-т с/ка 509 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна
К-т с/ка 702 Приходи от продажби на стоки
К-т с/ка 4532 Начислен данък за продажбите;

съгласно чл. 14 от Наредба № 7 от 2003 г. ползвателите на ваучерите (работниците и служителите) нямат право да получават остатък от ваучер в пари (като разлика между стойността на ваучера и цената на стоката). Ако все пак у търговеца остане такава разлика, той я отчита като приход:
Д-т с/ка 509 Други парични средства
К-т с/ка 702 Приходи от продажби на стоки
(с цената на продадените стоки)
К-т с/ка 4532 Начислен данък за продажбите
К-т с/ка 709 Други приходи от дейността
(разликата);

приетите ваучери срещу продадени стоки се представят на оператора за осребряване в 20-дневен срок, като се съставя следната статия:
Д-т с/ка 411 Клиенти
анал. сметка на оператора
К-т с/ка 503 Други парични средства
анал. сметка Ваучери за храна;

за договореното възнаграждение на оператора, по издадена от него фактура, счетоводното записване е:
Д-т с/ка 602 Разходи за външни услуги
Д-т с/ка 4531 Начислен данък за покупките
К-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове;

за осребрените ваучери от оператора се съставя статията:
Д-т с/ка 503 Разплащателна сметка в левове
К-т с/ка 411 Клиенти
анал. сметка на оператора.

При продажба на стоки срещу ваучери търговецът издава касова бележка и отчита продажба и начислен данък по общия ред. Предлаганата схема за документиране и счетоводно отчитане се позовава на Указание № 3 на МФ от 2003 г., но предприятията могат да внесат подобрения, съобразно своите виждания за организация на счетоводното отчитане.

Източник: ИК Труд и право бр. 7/2009, "ЕПИ Финанси"

ТРЗ и ЛС

• НОВО! Напълно нов усъвършенстван вариант на справка Издадени документи в ТРЗ. Извеждането на справката се извъшва много по-бързо, подобрена работа с филтрите, разделянето по страници и движение между отделните страници. Възможност за извеждане на всички документи в един екран.
• При експорта на декларация 1 от Плюс Минус са изпълнени всички важни правила за успешно приемане на данните, публикувани на страницата на НАП до дата 27.05.2009 г.. При подаване на данни от програмата е предвидена възможност за въвеждане и генериране на записи за вид осигурен 12 и 14, които до момента са осигурени на максималния осигурителен доход - 2000 лв. За целта е достатъчно да се постави отметка "Осиг.на МОД" в екран Допълнителни в картона.
• В картона на лицето е добавена проверка за коректност на процентите за ДОО за 2009 г. При грешно въведен процент програмата извежда предупредително съобщение.
• В картона на лицето параметър "Вид здравноосигурен" се попълва автоматично от програмата веднага след избора на вид осигурен.
• В работна карта сделно заплащане добавена възможност за изчисляване на % на изпълнение на нормата на база времетраене на операциите, като доплащането се извършва в момента на въвеждане на картата за деня по предварително зададен процент на премията. Работа с бързи клавиши в работната карта.

СЧЕТОВОДСТВО

• Във Фактури покупки е добавено поле Пълен №, където се въвежда номера на документа, в случаи на доставки от страни от ЕС. Когато Пълен № е попълнен, в дневниците по ДДС се отразява този номер, а ако не е - постъпва номера въведен в поле №.
• Във Фактури продажби е добавено поле Падеж. В полето се попълва датата на падежа във формат dd.mm.yyyy. Справка Задължение на партньорите, извежда информация за просрочените задължения според датата, зададена в това поле.
• При издаване на Кредитно известие програмата предлага стойността на известието да бъде приспадната от сумата за плащане по фактурата.
• Актуализирани са Приходен и Разкоден касов ордер /в лева и валута/ - добавена е допълнителна операция.
• Актуализирани са Интрастат декларации - добавена е възможност за автоматично изчисляване на количество по допълнителна мярка и нето тегло в кг. В помощната информация към Протокол пристигания и изпращания, са описани настройките и начина на работа с програмата, за целите на автоматичното извеждане на данните за количество.

СКЛАД

• Актуализиран е документ Инвентаризационен опис. Извиква се от екран Склад, меню Документи/Складови/Инвентаризационен опис.

С промяната на институцията, в която се подават данните за осигурените лица от НОИ на НАП, възникнаха и нови промени във формата на изходния файл на Декларация образец 1. Официално тези промени бяха утвърдени със Заповед ЗЦУ 356/16.04.2009 г. на изпълнителния директор на НАП. Освен официално обявените промени обаче, при тестване и подаване на файла са добавени и много допълнителни проверки. На страницата на НАП са публикувани "Важни правила при подаване на данни за Декларация обр. №1" - http://www.nap.bg/files/file_download.document?p_doc_id=2224. След публикуване на няколко тестови варианта на софтуера на НАП за проверка на декларацията, най-накрая беше публикуван и официален такъв. Можете да изтеглите софтуера от http://www.nap.bg/files/file_download.document?p_doc_id=2218 и посредством опцията "Четене от файл обр.1" от меню Файл да проверите всеки файл Empl2000.txt преди да подадете информацията в НАП.

В модул ТРЗ и ЛС на Плюс Минус всички тези промени са направени и всички важни правила са спазени при генериране на декларацията. За да генерирате коректен файл е достатъчно само да начислите заплатите за месеца и да генерирате декларацията с версия 6.9981 или по-нова, която може да Ви бъде предоставена от обслужващия Ви офис или регионален представител.  Ако инсталирате новата версия, след като заплатите за месеца вече са начислени, за да имате правилни данни за подаване е необходимо заплатите за месеца отново да се начислят с нея.

Внимание! Не е желателно грешките да се отстраняват чрез ръчна корекция на файла Empl2000.txt, тъй като считано от 24.04.2009 г. в НАП ще се приемат декларации само в новия формат и еднократната корекция на файла няма да реши проблемите при подаване на данните в следващите отчетни периоди!

ТРЗ и ЛС

• АКТУАЛНО! Актуализиран е експорта на Декларация образец 1, като е съобразен с промяната в структурата и формата на файла за подаване на данни в електронен вид , утвърдена със Заповед ЗЦУ 356/16.04.2009 г. на изпълнителния директор на НАП.
• НОВО! В меню Документи е добавена бланка на Договор за възлагане на управлението.
• В справка Параграфи НОИ е добавена възможност за извеждане на сумите само за избран отдел или за всички останали отдели без този отдел.
• Преработени са файловете за начисляване на провизии по неизполван отпуск. Добавени са нови възможности и справки. Направено е осчетоводяване на всеки от етапите в отделен документ. Подробна информация относно новите възможности и начина на работа можете да получите от иконите , разположени срещу всяка от опциите/справките в екран "Провизии за неизползван отпуск".

СЧЕТОВОДСТВО

• Обновени платежни документи - добавена отметка "Получаване/плащане на пари по избрани документи" и бутон "Избери документи", чрез които се извежда списък само на неплатените документи с посочен тип и интервал (по подразбиране е интервала на операциите).

СКЛАД

• Добавена справка "Дневник за регистриране на сключените сделки на тържището съгласно разпоредба на чл.59 от Закона за стоковите борси и тържища".

СЧЕТОВОДСТВО

• НОВО! В Отчети е добавен Годишен отчет за статистиката - служи за изготвяне и разпечатване на годишния отчет на нефинансовите предприятия за 2008 година, изискван от НСИ. Има възможност за автоматично извеждане на "Отчета за заетите лица, средствата за работна заплата и други разходи за труд" като за целта от модул ТРЗ и ЛС трябва да изведете Справки/Справка за статистиката - годишна и да натиснете бутона [Запис данни ГСО]. Въведени са таблици за засичане и откриване на грешки. В отчета има възможност за настройка на справките и приложенията, съобразно индивидуалния сметкоплан на предприятието.
• НОВО! Главна книга за аналитичности – извежда главна книга за избран АП или група аналитичности. Особености:
  - когато избраният АП е валутен – справката извежда и валутни салда и обороти
  - когато избраният АП е количествен – справката извежда и количествени салда и обороти
  - когато избраният АП е кореспондирал само със синтетична сметка, без аналитичност, в справката това се посочва като Без аналитичен признак
• НОВО! Справка Отчети/Задължения на партньорите:
  - Служи за извеждане на задълженията за избран период, към избрана дата
  - Дава информация за просрочените задължения и дава възможност за изчисляване на наказателна сума с избран процент
  - Извежда автоматично напомнително писмо, което може да се запише в PDF или HTML формат. Файловете се записват в папка Exports на програмата

ТРЗ и ЛС

• НОВО! На основание чл. 138а от Кодекса на труда в определени случаи работодателят може да установи непълно работно време. Освен чрез намаляване на дневното работно време в часове, това може да стане и чрез намаляване дните на работната седмица. За целта в Плюс Минус са добавени възможности за работа при намалена работна седмица. С цел улесняване на потребителите на програмата за въвеждане на неработните дни от седмицата е предвидена автоматична опция, която се стартира от Операции/Непълна работна седмица. Повече информация относно работата при намалена работна седмица можете да получите от съдържанието на програмата, която може да бъде стартирана и от Операции/Непълна работна седмица от иконата .
• НОВО! В досието на служител в Допълнителни данни е добавено ново поле Плащане, в което може да бъде избран начина на изплащане на трудовото възнаграждение на служителя - касово или безкасово. Във връзка с това в Справки е добавена и нова справка Получени суми - касово или безкасово.
• НОВО! Усъвършенствани са възможностите на модула за запис и четене на персонал, работни заплати, отсъствия, работни карти, записани документи, длъжности, отдели. Новия трансфер на данни включва прехвърляне на информация за период от няколко месеца и допълнителни настройки, които предоставят възможност за избор на данните за трансфер. Повече информация за начина на работа ще получите от съдържанието на програмата.
• НОВО! В документи е добавена Заповед за извънреден труд.
• НОВО! В справки е добавена Книга за извънреден труд.
• НОВО! Нова справка за нуждите на личния състав, стартира се от Справки/Личен състав/Потребителска справка.
• Актуална годишна справка за списъчния състав на персонала и средствата за работна заплата за 2008 година, съгласно изискванията на НСИ. Добавен е бутон за запис на данните за нуждите на ГСО.
• Актуална справка за доходите на физическите лица по чл. 73 от ЗДДФЛ съгласно одобрения формат на файла за 2008 г..
• Възможност за четене на длъжностни характеристики от външни файлове, независимо в какъв файлов формат са записани. Начина на работа е описан подробно в помощната информация към документ Длъжностна характеристика.

ВНИМАНИЕ! Съгласно чл. 177 от КТ след 01.01.2009 г. в случай, че лицето няма 10 отработени дни при настоящия си работодател, за периода на платен отпуск му се заплаща възнаграждение изчислено на база основното и допълнителните възнаграждения с постоянен характер при този работодател. За целта е необходимо предварително да се запише заплатата за месеца, за да се формира базата за изчисляване на отпуска и след това да се въведе отсъствието.

СКЛАД

• НОВО! Изцяло е обновено зареждането на начални количества в склад - извежда се от менюто Документи/Начално състояние/Начални количества. Дава възможност за справки и зареждане на количествата на стоките, с партиди и без партиди, ръчно и от файл. Добавена е възможност за запис на текущи и начални количества във файл с цел прехвърлянето им в друг склад, фирма или база.
• НОВО! Справка Сравнение на стоки и партиди - служи за сравнение на несъответстващи количества по стоки и партиди от избран обект.

МОДУЛ СЧЕТОВОДСТВО

• НОВО! ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ - Стартира се от меню ОТЧЕТИ. Включва всички справки на годишния финансов отчет и приложенията към него в съответствие с изискванията на Закона на счетоводството и Националните стандарти за финансови отчети за малки и средни предприятия. Въведени са таблици за засичане и откриване на грешки.

• НОВО! ГОДИШНА ДАНЪЧНА ДЕКЛАРАЦИЯ - Стартира се от меню ОТЧЕТИ. Включва актуализираната форма за 2008 г на декаларцията по чл. 92 от ЗКПО за данъчния финансов резултат и дължимия годишен корпоративен данък. Въведени са възможности за автоматично попълване на някои от нейните реквизити , обвързани с ОПР , Счетоводната печалба , данъчния и счетоводния амортизационен план и др.

• НОВО! Справка Данъчни амортизации по категории активи, която представлява отделно приложение към ГДД по чл. 92 от ЗКПО. Справката се попълва автоматично, като за целта е необходимо данъчните параметри да са попълнени коректно и данъчните амортизации да са начислени с Плюс Минус.

• НОВО! Във Фактура - покупка с ТО и Фактура - продажба с ТО са добавени отметки за целите на осчетоводяване на авансови плащания и съответно приспадане на аванс в окончателната фактура.

• НОВО! Във връзка с измененията в чл. 114 от Закона за данъка върху добавената стойност в сила от 01.01.2009 г. е добавен документ Podpis.xls, в който да се въведат име, фамилия и подпис на съставителя. Необходимо е този документ да се добави в Операции/Типови операции.

МОДУЛ ТРЗ и ЛС

• ВАЖНО! За да се сменят процентите на осигуровките в сила от 01 януари 2009 г. е необходимо от меню Операции/Служебни да стартирате опцията Автоматична смяна на процентите за осигуровки в сила от 01.01.2009 г. Актуализирани са параметрите: минимална работна заплата - 240 лв, минимален осигурителен доход - 260 лв, обезщетение за отглеждане на дете до 2 г. - 240 лв, максимален осигурителен доход се запазва 2000 лв.

• ВАЖНО! В параметри на фирмата е необходимо да се актуализират параметрите ПНОИД и НКИД ТЗПБ в съответствие с Приложение № 1 към чл. 8, т. 1 от Закона за бюджета на ДОО за 2009 г. и новия класификатор на икономическите дейности КИД-2008. Параметър "Код по НКИД" в картона на служителите може да бъде подменен автоматично от Операции/Служебни/Трз - бутон [Смяна на НКИД], като се посочва стария и новия номер на дейността. Ето тук можете да видите съответствието между номерата на икономическите дейности по НКИД-2003 и НКИД-2008 http://www.nsi.bg/Classifics/KID-2008.pdf.

• Актуализирани са фиша и сметката за изплатени суми съгласно промените в законодателството, относно: новите проценти на осигуровки за фонд Пенсии - 18% в съотношение работник/работодател съгласно ЗБДОО за 2009 г., ГВРС - 0,1% и здравно осигуряване - 8% в съотношение 60:40, облекчение за лица с намалена работоспособност по извънтрудови правоотношения - 7920 лв.

• Актуализиран е образеца на Служебната бележка по чл. 45 от ЗДДФЛ.

• Актуалиризан класификатор на икономическите дейности КИД-2008 в сила от 01.01.2009 г.

• Промяна на справката за проверка на минималните осигурителни прагове съгласно Приложение № 1 към чл. 8, т. 1 от Закона за бюджета на ДОО за 2009 г. НОВО! Предвидена възможност за запис на минималните прагове за всички служители от справката в параметър "Осиг.сума" в картона.

• Нови проценти за ТЗПБ съгласно Приложение № 2 към чл. 12 от Закона за бюджета на ДОО за 2009 г.

• НОВО! Добавен нов раздел във фиша "Социални разходи предоставени в натура" и две нови пера към този раздел 1001 Ваучери за храна и 1002 Ваучери други. Върху тях се пресмятат осигуровки в определените размери съгласно ЗБДОО за 2009 г., като сумите за ваучери за храна се облагат след като превишат необлагаемия размер - 60 лв. определен със ЗКПО в сила от 01.01.2009 г. Данък по ЗДДФЛ върху сумите предоставени на персонала в натура не се дължи! ВНИМАНИЕ! Сумите под формата на ваучери се визуализират в Справки/Фишове за заплати/Нов вид, включват се на нов ред без да влияят върху чистата сума за получаване.

• НОВО! Нова справка за предоставените на персонала ваучери. Стартира се от Справки/Ваучери. Възможност за запис на раздадените ваучери по номинална стойност и автоматично прехвърляне на сумите от справката във фиша на лицето.

• НОВО! Нова възможност към Операции за начисляване на суми по избрано перо в масов режим. Стартира се от Операции/Масово начисляване на суми по избрано перо. Може да бъде зададена, както твърда сума, така и процент от определен доход. Сумата се записва на избрано от потребителя перо, може да бъде като начисление или удръжка.

• В документи е добавена Декларация за банкова сметка - заплати.

ПЛЮС-МИНУС Варианти поддържащи сумарно изчисляване на работното време 

Съгласно разпоредбата на чл. 142 от КТ в определени случаи работодателите могат да прилагат освен подневно и сумирано изчисляване на работното време за определен период, който не може да бъде по-дълъг от 6 месеца. В този случай отработените часове през отделните отчетни периоди могат да бъдат повече или по-малко от нормалната продължителност на работното време, но работните дни и почивките се балансират средно за периода, който е приет за сумирано отчитане. Обикновено това изчисляване се прилага при дейности изискващи непрекъснат режим на работа и съответно работа на смени. Работното време се разпределя на база предварително изготвени графици от работодателя.

В Плюс Минус е предвидено изчисляването на възнагражденията да става чрез модул „Почасово заплащане”, който съдържа всички необходими опции за проследяване на цялостния процес от задаване на смените, графиците, изчисляване на възнаграждението на база часова ставка, приравняване на нощния труд към дневен до преизчисляване на излишъка от часове в края на периода на сумираното изчисляване и записването му като извънреден труд.

За да се ползва опцията „Почасово заплащане” е необходимо в картона в екран Допълнителни да бъде сложена отметката „Почасово” и да бъде въведен номер на часова ставка, която ще се прилага при пресмятане на възнаграждението на конкретния служител. За целта е по-добре часовите ставки да бъдат предварително определени и записани от Операции/Почасово заплащане/Запис на ставки.

Ето така трябва да изглежда екран Допълнителни в картона, ако е избрана ставка №1:

Фиг. 1

При въвеждане на ставката за заплащане на отработен час дневен труд през делничен ден, програмата автоматично изчислява завишението за нощен труд и съответно за празничен ден съгласно законодателството. При необходимост ставките могат да се променят преди запис.

На фиг. 2 е показана една примерна таблица с часови ставки, които могат да се прилагат като се посочва съответния номер на ставка в картона на служителите:

Фиг. 2

Отметката се използва за настройка при запис на работни карти, дали да се разделят сумите за нощен и празничен труд по отделни пера на фиша, или да се записват цялата сума като заплата.

След настройката на параметрите в картона на служителите на сумирано изчисляване на работното време и записване на списъка със ставки, приложим във фирмата преминаваме към следващия етап, а именно разпределянето на работното време посредством дефиниране на смени и разработване на графици за съответния месец. Часовия диапазон на смените се задава от Операции/Почасово заплащане/Работа със смени и графици/Запис на смени. Предвидена е възможност за задаване на часове за почивки които се приспадат автоматично от продължителността на работното време на смяната, освен това може да се определи и часовата ставка, която ще се прилага за съответната смяна. Часовете нощен и дневен труд в смяната се изчисляват автоматично от програмата, като при необходимост могат да се коригират преди окончателния запис. Например при двусменен режим на работа с 12-часови работни смени и 30 мин. почивки списъка със смените ще изглежда по следния начин:

Още...